仮想通貨にウォッシュセール・ルールは適用される？2025年の最新税制と節税の落とし穴
仮想通貨にウォッシュセール・ルールは適用されるのか？2025年に向けた最新税制動向を熟練税理士が徹底解説。現行法では適用外であるメリット、過去の法案、そして将来的な法改正の可能性と節税戦略の落とし穴を網羅的に理解し、賢い投資判断を下すための完全ガイド。
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Tax
Does the Wash Sale Rule Apply to Cryptocurrency? 2025 Tax Updates and Tax-Saving Pitfalls
Does the Wash Sale Rule apply to cryptocurrency? An expert tax accountant provides a comprehensive guide to the latest 2025 tax landscape, detailing the current non-applicability, historical legislative attempts, and potential future changes. Understand the benefits, pitfalls, and strategies for smart crypto tax planning.
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Pythonで米国滞在日数を計算し「実質的居住者テスト」を自動判定：税理士が徹底解説
Pythonを使用して米国の滞在日数を計算し、「実質的居住者テスト」の合否を自動判定する方法を、米国税務の専門家が詳細に解説。Fビザ、Jビザ、Closer Connection Exceptionなどの例外規定も網羅。税務申告の正確性と効率を向上させるための実践ガイド。
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Automate US Residency Determination: Calculate Stay Days with Python for the Substantial Presence Test
Learn how to use Python to calculate U.S. days of presence and automate the Substantial Presence Test for tax residency determination. This comprehensive guide covers F/J visas, Closer Connection Exception, and practical coding examples, ensuring accuracy and efficiency in your tax compliance.
FBAR/FATCAの未申告がバレたら？Streamlined Procedureでの救済措置解説
FBAR/FATCAの未申告は重い罰則につながる可能性がありますが、Streamlined Procedureは非意図的な違反者に対する重要な救済措置です。この記事では、FBAR/FATCAの基本、Streamlined ProcedureのSDOPとSFOPの違い、非故意性の証明方法、具体的なケーススタディ、メリット・デメリット、注意点、よくある質問までを網羅的に解説し、コンプライアンス回復への道筋を明らかにします。専門家の助言の重要性も強調しています。
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Undeclared FBAR/FATCA? Your Guide to Relief with Streamlined Procedures
FBAR/FATCA non-compliance can lead to severe penalties, but the Streamlined Procedures offer crucial relief for unintentional violators. This article comprehensively explains FBAR/FATCA basics, the differences between SDOP and SFOP, how to prove non-willfulness, concrete case studies, pros and cons, common pitfalls, and FAQs, paving the way for compliance. The importance of professional advice is emphasized.
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2025 Edition: US Cryptocurrency Tax Basics! A Complete Guide to Form 8949 and Schedule D
This 2025 guide provides a comprehensive and detailed explanation of US cryptocurrency tax basics for the 2024 tax year, focusing on Form 8949 and Schedule D. Learn about capital gains/losses, cost basis calculation, reporting mining rewards, specific case studies, common pitfalls, and FAQs to ensure complete understanding and compliance.
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IRSからの監査(Audit)通知が届いた時の対処法と回避するための申告書の作り方：完全ガイド
IRSからの監査通知は多くの納税者にとって不安なものですが、適切な知識と準備があれば乗り越えられます。本記事では、監査通知が届いた際の対処法と、監査を回避するための申告書作成の秘訣を専門家が詳細に解説します。税務コンプライアンスを強化し、安心して税務申告を行うための完全ガイドです。
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Navigating an IRS Audit: Your Comprehensive Guide to Responding and Preventing Notices
An IRS audit notice can be daunting, but with the right knowledge and preparation, it’s manageable. This guide, from an experienced U.S. tax accountant, details how to effectively respond to an audit notice and prepare tax returns to minimize audit risk. Learn to strengthen your tax compliance and approach audits with confidence.
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国際結婚カップルの米国確定申告：Joint(合算)とSeparate(個別)の有利な選び方
米国に住む国際結婚カップルにとって、確定申告における「合算申告（Married Filing Jointly）」と「個別申告（Married Filing Separately）」の選択は、税額に大きな影響を与える重要な決定です。本記事では、この二つの申告方法の基礎から、それぞれのメリット・デメリット、具体的なケーススタディ、そして国際結婚カップル特有の注意点まで、網羅的に解説します。読者が自身の状況に最適な選択をするための実践的な知識を提供し、複雑な米国税務を完全に理解できるよう導きます。
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高所得者でもIRAに積立できる「Backdoor Roth」のやり方とPro-Rataルールの注意点
Backdoor Rothは、高所得者でもRoth IRAに資金を積み立てるための合法的な税務戦略です。しかし、既存の税引き前Traditional IRA残高がある場合に適用される「Pro-Rataルール」を理解しないと、意図せず課税対象となるリスクがあります。本記事では、Backdoor Rothの具体的な手順、Pro-Rataルールの詳細な計算方法と回避策、そしてケーススタディを通じて、この複雑な戦略を完全に理解できるよう解説します。高所得者が退職後の非課税引き出しというRoth IRAの最大のメリットを享受するための実践的な知識を提供し、よくある間違いや注意点、FAQにも答えます。
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